Расчет себестоимости и основных показателей работы подвижного составаТаблица 1 | Вид перевозимого груза | Белье в ящиках | | Тип подвижного состава | Бортовая | | Расстояние перевозки | l ==45 км | | Время в наряде | Т н =8,1 ч | | Средняя техническая скорость | V т =40 км/ч | | Коэффициент использования грузоподъемности | g =0,6 (исходя из класса груза) | | Коэффициент использования пробега | b =0,8 | | Время простоя под погрузкой-разгрузкой | t пр =20 мин+10% от 20 мин (т.к. а/м с тентом)=22 мин =0,36 час | | Коэффициент выпуска автомобиля на линию | a п ==0,62 | Таблица 2 | Исходные данные | Значение | Примечание | | Тип подвижного состава | бортовой ЗиЛ-5301 | Бычок | | Грузоподъемность | 3000 кг | | | Вид топлива | дизельное | | | Размер шин | 225 / 75 Р 16 С | | | Вес прицепа | - | | | Цена подвижного состава | 77 500 000 руб. | | | Норма расхода топлива на 100 км | 14 л | | | Надбавка на 100 т / км для бортовых | | | | Надбавка на одну ездку для самосвала | | | | Цена 1 л топлива | 1500 руб. | | | Норма расхода на ТО и ремонт на 1000 км пробега | | | | Норма расхода средств на восстановление износа шин на 1 комплект за год | 140 000 | | | Исходные данные | Значение | Примечание | | Цена 1 комплекта колеса | 750 000 | колесо в сборе (колесо + диск, так как шины бескамерные, цены взяты из каталога московского “Таганского” шинного завода) | | Число колес на автомобиле | 6 | | | Нормы амортизации по подвижному составу | 0,2 | | | Годовая сумма накладных расходов на 1 автомобиль | | | | Часовая тарифная ставка на оплату труда водителя | | | | Группа дорог | | городские | | Способ погрузки-разгрузки | ручная | немеханизированная | | Пробег до капитального ремонта | 300 000 км | Данные взяты из инструкции по эксплуатации | | Расход - надбавка по топливу | 1,3 л | Для дизельного двигателя Д-245 берем 1,3 л на 100 т/км | 2. Выполнение. 1.1. На основе исходных данных выбираем автомобиль ЗиЛ-5301 “Бычок”. 1.2. На основе исходных данных определяем: а) Автомобиле-часы за год ( a ч год ): n Определяем время ездки t e =t пр +l/(V т b )=0,36+45/(40*0,8) =1,766 ч n Определяем количество ездок за день n e = T н / t e =8,1/1,766=4,5866 n Определяем автомобиле-часы за год a ч год = T н *365*0,62=1 833 ч б) Годовой пробег: L год = (T н l V т /(l + V т b t пр ))D к a п = 1 459,42 * 40=58 37 6 ,8 км в) Выработка автомобиля в тоннах: n 1 метод B т = (T н V т b q g /(l + V т b t пр ))D к a п =(8,1*40*0,8*3*0,6/( 45+40*0,8*0,36 ))*365*0,62= =1 868 т n 2 метод B т = n e q g D к a п = 4,5866 *3*0,6*365*0,62=1 868 т г) Выработка автомобиля в тоннах/км: n 1 метод B т км = B т l = 1868*45 = 84 060 т км n 2 метод B т км = n e q g l D к a п = 186 8 *45 = 84 060 т км 1.3. Выбираем и рассчитываем исходные данные для определения себестоимости продукции (таблица 2) 1.4. Расчет себестоимости единицы продукции: а) Расчет 1 тонна/км. n определим затраты на топливо: С т =(Н км +Н т км q g b )* Ц л *1,05 /100 =(14+1,3*3*0,6*0,8)*1500*1,05/100=250 руб/км, где Н км - расход топлива автомобилем на 100 км (технический), Н т км - надбавка к расходу на тонну перевозимого груза, Ц л - цена литра топлива. n определим затраты на смазочные и обтирочные маатериалы: С см =0,3 С т =0,3*250=75 руб/км n определяем затраты на ТО и ремонт: Выбираем нормы для затрат на ТО и ремонт как для автомобиля ГАЗ-52, потому, что он наиболее близок по грузоподъемности (пользуемся [2] стр. 62) | Виды обслуживания | | Виды затрат | | | | Зар. плата | Запасн. части | Материалы | | ЕО | 1,39 | - | 0,86 | | ТО-1 | 1,14 | - | 0,42 | | ТО-2 | 1,13 | - | 0,28 | | ТР | 4,79 | 2,14 | 2,27 | | Итого | 8,45 | 2,14 | 3,83 | | Итого с инфляцией | 50 700 | 14 120 | 30 640 | С ТОиР =(Н зп *1,395+Н зч +Н м )/1000=(50700*1,395+17120+30640)/1000= =118,23 руб/км n подсчитаем перечисления на капитальный ремонт: Ц кр =0,7 Ц пс =0,7*77 500 000=54 250 000 руб, где Ц пс - цена подвижного состава, Ц кр - полная стоимость капитального ремонта. С кр =Ц кр /( L кр к)=54 250 000/(300 000*1,7)=106,37 руб/км, где С кр - сколько нужно перечислять денег на кап. ремонт за 1 км пробега а/м, L кр - пробег автомобиля до капитального ремонта, к - коэффициент пробега до капитального ремонта (к=1,7-1,8). n затраты по ремонтному фонду: С рф =С ТОиР +С кр =118,23+106,37=224,6 руб/км n Затраты на восстановление износа и ремонт шин: Нормы на восстановление износа шины и ее ремонт берем из [2] стр. 71, как для автомобиля “АВИА” у него такой же размер колеса (к=2,25). Н ш =к Ц компл /100=2,25*750 000/100=16 875 руб / 1000 км где Ц компл - цена комплекта колеса в сборе. С ш =Н ш n к /1000=16 875 * 6 / 1000 = 101,2 руб/км, где n к - число колес на автомобиле. n Расходы на амортизацию подвижного состава: С аморт км = Н а С б / (100 1 000) = 0,2 * 82 925 000 / (100 1 000) = 165,85 руб/км, где Н а - норма амортизации подвижного состава (берется из справочника), С б - балансовая стоимость подвижного состава (включает себя расходы на доставку и монтаж оборудования С б =1,07 Ц пс = 1,07 * 77 500 000 = 82 925 000). n Подсчитаем сумму переменных расходов (расходов на км): С км =С т +С см +С рф +С ш +С аморт км =250+75+224,6+101,2+165,85=816,65 руб/км n Рассчитаем сумму постоянных расходов (в них будут входить только накладные расходы, расходы в час): НР - берем из справочника [2] стр. 80, для а/м ГАЗ-52 (наиболее близок по грузоподъемности НР=900*8000=7 200 000 руб/год) С час =НР/ a ч год =7 200 000/ 1833 = 3928 руб / час n Подсчитаем зарплату водителя: ЗП вод час = С ст 6 000 1,395 = 0,65 *6 000*1,395 = 5 440,5 руб / час, где С ст - часовая тарифная ставка водителя (берется из справочника зарплат). ЗП вод год = ЗП вод час Т н a п 365 = 5 440,5 * 8,1 * 0,62 * 365 = 9 972 599,7 руб/год n Подсчитываем себестоимость единицы продукции: n 1 метод: S т =(С км L год + С час a ч год + ЗП вод год )/В т (годовая) = (816,65 * 58 376 + 3928 * 1833 + + 9 972 599)/1868=34 714 руб за тонну n 2 метод: S т =С км l / (q g b ) + C час t е / ( q g ) + ЗП вод час T н / В т сут =816,65*45/(3*0,6*0,8) + + (3928*1,766)/(3*0,6)+(5440,5*8,1*365*0,62)/1868=34 714 руб за тонну n Подсчитываем себестоимость 1 т км: n 1 метод: S т км =(С км L год + С час a ч год + ЗП вод год )/В т км (годовые) =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 + + 9 972 599)/84 060=771,4 руб за т км n 2 метод: S т км =С км / (q g b ) + C час t е / ( q g l ) + ЗП вод час T н / В т км сут =816,65/(3*0,6*0,8) + + (3928*1,766)/(3*0,6*45)+(5440,5*8,1*365*0,62)/84 015=771,4 руб за т км б) Подсчитаем стоимость одного часа эксплуатации. n 1 метод: S часа =(С км L год + С час a ч год + ЗП вод год )/ a ч год =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 + + 9 972 599)/1833= 35 377 руб за час n 2 метод: S часа =С км V эк + C час + ЗП вод час =816,65*31,847+3928+5440,5 = 35 377 руб за т км, где V эк - скорость эксплуатационная V эк = L год / a ч год =58 376 / 1833 =31,847 км/ч. n Себестоимость 1 км пробега: n 1 метод: S км =(С км L год + С час a ч год + ЗП вод год )/ L год =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 + + 9 972 599) / 58 376 = 1111 руб за км n 2 метод: S км =С км +C час / V эк +ЗП вод час / V эк =816,65+3928/31,847+5440,5/31,847=1111 руб за км. 1.5. Определяем тариф за: а) Тонну.
Выберем коэффициент рентабельности K R =1,18, тогда: Ц т = K R S т =34 714 * 1,18 = 40 963 руб/т б) Тонну / км. Ц т км = K R S т км =771,4 * 1,18 = 910,3 руб/(т км) в) км. Ц км = K R S км =1 111 * 1,18 = 1 311 руб/км г) Час. Ц час = K R S час =35 377 * 1,18 = 41 745 руб/час 1.6. Определяем годовые показатели: а) доходы. 1 способ: Д=Ц км L год =1 311 * 58 376,8 = 76 531 984 руб в год 2 способ: Д=Ц час а ч год =41 745 * 1 833 = 76 531 915 руб в год 3 способ: Д=Ц т км В т км =910,3 * 84 060 = 76 531 010 руб в год 4 способ: Д=Ц т В т = 40 963 * 1 868 = 76 531 354 руб в год б) Расходы: 1 способ: Р = S т В т =34 714 * 1 868=64 845 752 руб в год 2 способ: Р = S т км В т км =771,4 * 84 060=64 845 353 руб в год 3 способ: Р = S км L год =1 111 * 58 376,8 = 64 845 736 руб в год 4 способ: Р = S час а ч год = 35 377 * 1 833 = 64 845 045 руб в год в) Прибыль: П = Д - Р = 75 731 915 - 64 845 045 = 10 886 870 руб в год г) Рентабельность по предприятию: R= (П/Р) 100% = (10 886 870/ 64 845 045) * 100 = 16,78 % 1.7. Оценим использование основных финансов.
Оценим использование основных фондов: а) Фонд-отдача. ОПФ = С б 1,4 = 82 925 000 * 1,4 = 116 095 000 руб где ОПФ - стоимость основных производственных фондов, 1,4 - коэффициент капитальных вложений в производственно-техническую базу.
Натуральные: ФО т =В т / ОПФ=1 868 / 116 095 000 = 0,00001609 т / руб ФО т км =В т км / ОПФ = 84 060 / 116 095 000 = 84 060 /116095 000=0,000724ткм / руб Условно-натуральные: ФО т км прив =В т км прив / ОПФ, где В т км прив =В т км + В т К = В т км + В т V т b t пр = 84 060 + 1 868 * 40 * 0,8 * 0,36 = = 105 579, 36 т км прив. ФО т км прив = 105 579,36 / 116 095 000 = 0,000909422 т км прив / руб Денежные: ФО = Д / ОПФ = 75 731 915 / 116 095 000 = 0,6523 б) Фондоемкость.
Натуральные: ФЕ т =1/ФО т =1/0,0000169=58879 руб/т ФЕ т км =1/ФО т км =1/0,000724=1381,21 руб/т км Условно-натуральные: ФЕ т км при =1/ФО т км прив =1/0,000909422 = 1100,11 руб / т км прив Денежные: ФЕ=1/ФО = 1/0,6523= 1,5330 в) Фондо-вооруженность. ФВ=ОПФ/ N, где N - количество работающих. N=N в + N рр + N проч , где N в - количество водителей на 1 автомобиль, N в = T н /7,0=8,1/7,0=1,157 чел, N рр - количество ремонтных рабочих ( N рр =0,5 чел), N проч - прочий обслуживающий персонал ( N проч =0,2 чел) N=1 ,157+0,5+0,2=1,857 чел. ФВ = 116 095 000 / 1,857 = 65 517 501 руб / чел. г) Рентабельность основных фондов. R ОПФ =(П/ОПФ)*100%=10 886 870 / 116 095 000 * 100 % = 9,38 % 1.8. Оценим использование оборотных средств: а) Количество оборотов оборотных средств. ОБ - величина оборотных средств ОБ=0,3 ОП(ОПФ) = 0,3 * 116 095 000 = = 34 828 500 руб (исходя из допущения принятого в условии задания). К об =Д/ОБ=75 731 915 / 34 828 500 = 2,174 раза. б) Продолжительность одного оборота. Т об = D к /К об =365/2,174=167,89 дней в) Загрузка оборотных средств. З об =ОБ/Д=75 731 915 / 10 886 870 = 0,46 руб. г) Рентабельность оборотных средств: R об =П/ОБ=(П/ОБ) 100%=10 886 870 / 34 828 500 * 100%= 31,25 % 1.9. Определяем численность, производительность, заработную плату: К тр =Т н D к a /(Н т В т + Н т км В т км )= 8,1 * 365 * 0,62 / (0,23166*1 868 + 0,02666* *84 060)= 0,6855 - коэффициент трудоемкости. В натуральных показателях. ПТ т = B т / N = 1 868 / 1 ,857 = 1005,92 т / чел ПТ т км = B т км / N = 84 060 / 1,857 = 45 267 т км / чел В условно-натуральных показателях. ПТ т км прив = B т км прив / N = 105 579,36 / 1,857 = 56 855 т км прив / чел В стоимостных показателях. ПТ = Д / N=75 731 915 / 1 , 857 = 40 781 860 руб / чел По трудоемкости. K тр = Т ф /Т пл = Т н /Т пл = Т н D к a п /(Н т В т + Н т км В т км ) = 8,1 * 365 * 0,62 / ((13,9 * 1 868 + + 1,6 *84 060) / 60 ) = 0,685 1 - это плохой показатель.
Численность и годовая заработная плата уже подсчитаны в пунктах 1.7 и 1.4 соответственно. 1.10. Оценить экономический эффект за срок службы, подвижного состава и срок возврата капитальных вложений.
|